Simulatore Detrazione
Rispondi a due domande per sapere in quale mese puoi detrarre l'IVA.
La Regola Generale
Normalmente, se ricevi una fattura entro il 15 del mese successivo, puoi detrarre l'IVA nel mese dell'operazione.
L'Eccezione di Fine Anno
Questa regola NON vale per il passaggio d'anno. Per le operazioni di Dicembre le cui fatture arrivano a Gennaio, la competenza slitta.
Casi Pratici
Fattura Immediata
Servizio pagato il 27 Dicembre, fattura emessa il 3 Gennaio.
Fornitore
Versa IVA nel 2025
Tu (Cliente)
Detrai a Gennaio 2026
Fattura Differita (DDT)
Merce consegnata a Dicembre, fattura emessa il 15 Gennaio.
Fornitore
Versa IVA a Dicembre 2025
Tu (Cliente)
Detrai a Gennaio 2026
Acquisti UE
Acquisto da fornitore estero (UE). Reverse Charge.
Regola
Registrare entro il 15 del mese successivo al ricevimento.
Detrazione dopo annotazione
Tabella di Riepilogo
| Periodo Op. | Ricezione / Registrazione | Periodo Detrazione |
|---|---|---|
| Dicembre 2025 | Ricevuta e registrata a Dicembre 2025 | Dicembre 2025 |
| Dicembre 2025 | Ricevuta Dic '25, registrata Gen '26 (entro Aprile) | Dich. IVA 2026 (Anno 2025) |
| Dicembre 2025 | Ricevuta Dic '25, registrata nel 2026 dopo Aprile | NON AMMESSA |
| Dicembre 2025 | Ricevuta e registrata a Gennaio 2026 | Gennaio 2026 |
Nota: Le informazioni sono basate sulla circolare del 01.12.2025 e sulle normative vigenti (DPR 100/98, Circ. Ade 1/2018).